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2019年注册会计师《会计》备考章节试题:所得税 3

1、计算2×19年甲公司应纳税所得额,以及当年可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的期末余额。

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2、计算2×19年甲公司当年应确认的应交所得税、递延所得税资产以及递延所得税负债的金额。

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3、编制2×19年甲公司确认应交所得税和递延所得税的会计分录。

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4、根据资料(2)计算A公司2×11年、2×12年因股份支付应该确认的应付职工薪酬并编制相关会计分录(不考虑所得税的处理)。

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5、根据资料(1)至(8)计算A公司2×11年应交所得税,计算递延所得税资产、递延所得税负债的发生额,并编制确认所得税费用的会计分录。

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6、根据资料(1)至(8)计算A公司2×12年应交所得税,计算递延所得税资产、递延所得税负债的发生额,并编制确认所得税费用的会计分录。

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7、根据资料(1),分别计算甲公司20×3年至20×7年各年A设备应计提的折旧,并填写完成下列表格。

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8、根据上述资料,计算甲公司20×3年至20×6年各年末的递延所得税资产或负债余额。

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9、根据资料(2),编制甲公司20×7年与B楼房转换为投资性房地产及其后续公允价值变动相关的会计分录。

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10、根据资料(3),编制甲公司20×7年与购入国债及确认利息相关的会计分录。

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11、根据上述资料,计算甲公司20×7年的应交所得税和所得税费用,以及20×7年末的递延所得税资产或负债余额,并编制相关会计分录。

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